重磅！2024年1月1日起美国公司须申报受益所有人信息（附申报材料）
根据CorporateTransparency Act（《企业透明度法案》，简称CTA），自2024 年 1 月 1 日起，所有在美国注册并营业的公司都必须向FinCEN（美国财政部管辖的一个部门，负责收集和分析金融交易信息，以打击美国国内和国际洗钱活动，简称FinCEN）提交公司的受益所有人信息报告（Beneficiary Owner Information，简称BOI），以披露直接或间接拥有或控制公司大部分（至少 25%）股份或对其实施实质性控制的个人。
一、美国BOI申报是什么情况?
根据 2021 Corporate Transparency Act规定，自2024年1月1日起，所有符合要求的公司需要向美国财政部金融犯罪执法网络FinCEN申报相关的所有者和高层管理人员的具体信息，同时在信息有变动时及时更新。
二、哪些公司需要申报BOI？
需要申报BOI的公司 (Reporting Company)包括以下几种:
1. 美国注册的公司，包括Corporations，LLCs，LPs，以及任何在州Secretary of State注册的公司实体；
2. 在美国任一州注册运营的海外公司。
一般情况下，Sole Proprietorship，General Partenership不需要跟州注册，可以不需要申报，但有些州需要注册的也需要申报。虽然有一系列公司可以豁免申报，但简单来讲，基本所有在美国注册的公司都需要申报。
其中以下23类公司可以豁免，即可以不申报BOI，具体如下：
1. 证券申报发行人
2. 政府机构
3. 银行
4. 信用合作社
5. 存款机构控股公司
6. 货币服务业
7. 证券经纪人或交易商
8. 证券交易所或清算机构
9. 其他交易法注册实体
10. 投资公司或投资顾问
11. 风险投资基金顾问
12. 保险公司
13. 国家许可的保险生产商
14. 商品交易法注册实体
15. 会计师事务所
16. 公用事业
17. 金融市场公用事业
18. 集体投资工具
19. 免税实体
20. 协助免税实体的实体
21. 大型运营公司
22. 某些豁免实体的子公司
23. 非活跃实体
三、需要申报的Beneficial Owner是指什么?
BOI主要申报beneficial owner的信息。Benificial Owner是指符合以下任一条件的个人，不管是直接还是间接符合:
1. 对公司行使实质控制权的个人，如公司的CEO，Secretary，CFO，COO等，不管是否拥有公司所有权；
2. 拥有或控制至少25%的公司所有权的个人。
如果申报公司的股东为另外的公司，则一层层追踪到最终控制公司的个人。
四、什么是实质性控制？
报告公司必须确定对公司行使实质性控制权的所有个人。对于行使实质性控制的个人数量无上限。如果个人满足以下四个普遍标准中的任何一个，则该个人对报告公司行使实质性控制权：
1. 该个人是高级管理人员；
2. 该个人有权任命或撤销报告公司的某些管理人员或大部分董事；
3. 该个人是重要决策者；或
4. 该个人以其他方式对报告公司行使实质性控制。有关这些标准的详细信息，请参阅下表：
五、BOI需要申报哪些信息？
需要申报Reporting Company、Beneficial Owner的信息对于2024年1月1号之后注册的公司，还需要申报Company Applicant的信息。Company Applicant主要指以下个人:
1. 直接提交公司注册文件的个人；
2. 主要负责指导或控制他人提交公司注册文件的个人。
一般情况下，Company Applicant是帮您注册公司的会计师，律师，或者您公司内部主要负责公司注册的人员。
六、BOI申报截止日期是什么时候?
2024年1月1日之前注册的公司：2025年1月1日之前申报；
2024年1月1日-2024年12月31日注册的公司：公司注册下来90天内申报；
2025年1月1日之后注册的公司：公司注册下来30天内申报；
错误申报的情况下：发现错误的30天内申报；
需要更新的情况下：任何信息有变更的30天内，如修改地址，公司相关人员变动，证件过期等。
七、如何申报BOI?
FinCEN将于2024年1月1号开通申报端口。公司所有者可于2024年1月1号之后，前往FinCEN BOI通道申报。也可联系卓道国际进行申报。
八、BOI是否每年需要申报？
不需要，一家公司只需要做一次申报动作，如果后期公司最终受益人（股东）信息有更新，请30天内修改并申报。
简单而言，25%以上的股东的变更，需要30天内更新资料给FinCEN。
九、申报BOI需要哪些资料？
美国公司申报BOI，需要提供下列资料：
1. 公司名称，在美公司地址，EIN税号，注册公司所在州，全套注册文件。
2. 汇报拥有公司25%以上的所有股东和对公司有重大决策影响力的个人的姓名，生日，当前个人住址，个人SSN税号（没有可以不提供），护照号码，并提供有效护照证件的复印件或清晰照片。
申报完成周期：
3-5个工作日。
十、不遵守BOI会面临哪些处罚？
晚申报BOI的罚款为以下两个:
每天$500的民事罚款，没有上限；
最高$10,000的刑事罚款以及/最高两年的监禁。
此罚款不只是公司层面的，也可追到导致BOI未申报的任何人或公司未申报BOI时的公司高层管理。
此次美国BOI申报涉及到所有注册的美国公司， 我们也在第一时间通知到客户。如您还有不懂或者疑问的话，可以随时与我们交流。
