境外投资备案(ODI)

ODI即境外直接投资，指国内企业、团体在经过相关部门的核准后，通过设立、并购、参股等方式在境外直接投资，以控制境外企业的经营管理权为核心目的。

无论是投资一家国外的公司或者是在国外注册公司，由国内公司为其投资，都需要先进行ODI备案，获得资质后才可以进行。

境外投资备案(ODI)的优势

• 以合法的方式完成境内资金出境或实现境内资金不出境，境外获取外币的目的。
• 开拓境外市场，获得当地政策或税务优惠，加快资本积累速度。
• 方便与境外客户的业务转账，减少转账手续和成本。
• 提高国内企业形象，增加企业附加价值。
• 充分吸收国外的先进技术和管理经验，并及时掌握外部信息。
• 有效利用两种资源两个市场，规避国外贸易壁垒。
• 统筹境内外企业发展，优化资源配置。
• 后续境外资金返程回国投资可以享受省市各级财政部门给予的相应资金补贴。

ODI的申请要求

• 境内公司最好成立满1年以上。
• 净资产回报（收益）率=净利润/所有者权益，最好高于5%，越高越好。
• 资产负债率=负债总额/资产总额，最好低于70%，越低越好。
• 审计报告不能亏损（净资产、净利润要大于投资额）。
• 境内主体行业与境外公司行业不能是房地产、影城、娱乐业、体育俱乐部、金融类、赌博业、色情业、国家的核心技术和产品等。
• 股东背景、资金来源必须真实、合法。

ODI项目备案注意事项

2017年8月18日，国务院发布《国务院办公厅转发国家发展改革委商务部人民银行外交部关于进一步引导和规范境外投资方向指导意见的通知》（国办发〔2017〕74号），对境外投资方向提出了指导意见，明确将境外投资项目分成了鼓励开展、限制开展和禁止开展三类情况，通过“鼓励发展+负面清单”模式引导和规范企业境外投资方向。

注意：与我国未建交、发生战乱、我国缔结的双多边条约或协议规定需要限制的敏感国家和地区开展境外投资也是属于限制类型。

ODI申请材料

• 境外投资备案表
• 企业营业执照复印件
• 有关补充材料：
  1. 境内企业资信证明，内容为存款证明，证明上余额必须大于投资额
  2. 对外投资设立企业或并购的相关章程
  3. 相关的董事股东会决议或出资决议
  4. 境内企业最新的审计报告：审计报告必须盈利，盈利额大于投资额
  5. 前期工作落实情况说明 (包括尽职调查、可研报告、投资资金来源情况的说明、投资环境分析评价等)
  6. 并购类对外投资需提交《境外并购事项前期报告表》
  7. 境外投资真实性承诺书
  8. 公司股权架构图

ODI办理流程

发改委核准或备案 → 商务部核准或备案 → 外汇管理局备案（银行放外汇，外管局监管）→ 实施ODI

ODI未备案的影响

• 投资主体中止或停止实施、处以警告。
• 提供融资、担保的依法依规处罚。
• 外汇进出受限。

备案证书的有效期

1. 企业境外投资证书
   由商务部颁发，有效期为2年。
   公司自领取本证书之日2年内未从事境外投资，证书自动失效。若2年内在银行进行过外汇业务登记或有过任何金额的实际出汇，证书则不再受有效期限制。
2. 境外投资项目备案通知书
   由发改委颁发，有效期为2年。
   在有效期届满的30个工作日前向发改委提出延长有效期的申请。由于《境外投资项目备案通知书》的有效期为2年，因此企业需要考虑两年需要投资运营输出的资金量，将其确立为此次备案的投资金额更为适合。

综上，我们可以清晰的了解到，资金合法合规的出境，是境内机构在“走出去”过程中很重要的一步。