深度解读:BVI公司委任注册代理人的法律依据,及转代理人的专业流程
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企业在搭建跨境投融资架构时,一般会在企业架构的顶层设立BVI离岸公司,主要在于BVI公司有着极具吸引力的离岸税收优惠政策(离岸经营免税)、成熟且灵活的商业公司法,以及严格的信息保密制度。
随着全球监管的趋严,以及全球反避税、反洗钱的一系列举措落地,BVI政府近年也在逐步修订《商业公司法》和《商业公司条例》,针对BVI公司尽调、年审续期维护、股东董事信息变更维护、会计记录备存、企业注销清算等方面提高了执行标准,也提高了各业务的官方收费标准,一定程度增加了企业维护成本。当然,法规的修订主要是为适应全球趋严的监管环境,确保BVI公司能持续受到全球的认可,也确保不影响BVI公司的核心优势,且在全球严监管环境下其优势可能会进一步加强,并得到更多企业的认可。
在设立一家BVI公司时,需要委任持牌的注册代理人,注册代理人会按照最新公司法规要求向BVI FSC递交公司成立申请,并履行一些公司维护和合规性管理工作。
为了更好帮助您了解并做好BVI公司注册维护工作,本文将详细介绍BVI公司委任注册代理人的法律依据、注册代理人的主要职责,以及在代理机构无法很好帮助公司做好维护和合规性工作时,如何去变更注册代理人,即常说的转代理。
一、BVI公司委任注册代理人的法律依据
根据《BVI 商业公司法》(2020年修订)第90条和第91条,BVI公司应始终在维尔京群岛委任注册代理人 (Registered Agent,RA),并设有注册办事处(Registered Office, RO),注册办事处可由注册代理人提供。
BVI注册代理人必须持有BVI金融服务委员会(Financial Services Commission, FSC)颁发的有效牌照,并接受FSC的监管,以确保注册代理人的合规性和专业性。
根据《BVI 商业公司法》(2020年修订)第91(6)条,如BVI公司未委任注册代理人即属犯罪,一旦经简易程序定罪,将处罚款 10,000 美元。
二、BVI公司注册代理人的职责
目前BVI公司的持牌注册代理人替BVI金融服务委员会分担了部分企业管理职责,包括档案资料管理、会计记录备存、公司信息更新及最新政策等相关信息通知,具体如下:
1.资料保管:公司应将一些重要文件保存在注册代理人的办公室。这些文件包括公司章程、股东名册(或其副本)、董事名册(或其副本)、公司过去十年内向注册处提交的所有通知及其他文件的副本等。
2.会计记录备存:BVI政府于2022年8月12日发布了《BVI商业公司法(修订)》(2022),法规要求BVI公司应在财务年度结束后的 9 个月内提交其年度财务申报表至注册代理人备存,自2024年1月1日起生效。
3.公司信息更新:如果公司的股东名册或董事名册发生变更,公司需在规定时间内(通常是变更后的 15 天内)以书面形式通知注册代理人,并向其提供原始股东名册或董事名册存放地点的书面记录。如果原始名册存放地点发生变化,公司应在变更后的 14 天内告知注册代理人新的存放地址。
4.会议记录保管:公司的成员会议和董事会议的会议记录及决议,也应按照规定保存在注册代理人的办公室或董事确定的其他地点(可以在BVI境内或境外)。
5.最新政策信息通知:政府最新政策法规及时通知传达。
注册代理人还有两项需严格执行的义务:
1.信息保密义务:注册代理人对其所持有的公司、董事、股权等相关信息负有严格保密义务,不得随意向未经授权的第三方披露。
2.向监管机构报告的义务:如果注册代理人未能及时收到公司的年度财务申报表,需在规定时间(30 天)内向BVI 金融服务委员会报告。
三、BVI公司转代理的两种方式
随着BVI政策法规的修订,BVI公司治理维护要求逐步提高,部分BVI代理机构不能持续的帮助公司做好公司维护和合规性工作,导致近年来咨询我们如何更换代理机构的BVI公司数量明显增多。下面我们根据实操经验详细介绍下BVI公司如何转代理。
BVI公司转代理有两种方式:
第一种:通过原注册代理人同意后,转入新代理。此方式需要原注册代理人配合,办理时间周期不可控,且原注册代理人一般会收取一定的费用。
第二种:通过BVI律师直接审查的方式,无需原代理同意,此方式相对便捷。
四、BVI公司转代理需要的资料
转入前需要准备公司和董事股东的资料做尽调初审,资料清单如下:
公司注册证书 CI、公司章程 MA、首任董事任命书 AFD、董事名册 ROD、股东名册 ROM、股票证书 Share Certificate、其他变更的决议文件(如有)、董事个人证件(身份证/护照、最近三个月住址证明)、公司印章等。
如案子较为复杂,包括多层架构、涉及信托等情况,则需额外补充资料。
如公司为多层架构,需补充公司架构图和最终受益人相关证件及住址证明等;
如涉及信托等情况,则需补充信托契约,以及委托人、受托人、受益人的相关资料等。
五、BVI公司转代理的流程及时间
以最常用的律师审查的方式来变更注册代理人为例,转入代理流程如下:
1. 董事同意并通过变更注册代理人的决议,并签署决议文件;
2. 按照上述转代理清单准备资料,填写并签署相关转入文件;
3. 将全套转代理资料提交至BVI专业律师处进行尽职调查和资料审核;
4. 审核通过后,新注册代理人即可办理转入手续,并向BVI政府进行登记。
转代理的时间周期:
资料准备齐全后,预计7-10个工作日完成转入。
六、BVI公司转代理如何确保顺利完成
变更注册代理人是BVI公司的一项标准化业务,满足以下几项基本要求即可:
1. BVI公司的资料齐全,公司状态正常,即非撤销注册和注销清算状态,如为撤销注册状态可以先申请恢复注册;
2. BVI公司的业务合法合规,董事股东无违法犯罪活动;
3. 办理转代理的服务机构是否经验丰富,是否具有较强的专业性和责任心。
以我司为例,在我们从事BVI公司注册维护工作的12年时间里,只要BVI公司符合上述基本要求,全部顺利转入,后续也都能保障公司正常稳定的运营,未出现任何问题。
七、BVI公司转代理的重点注意事项
BVI公司转代理时,一是需要确保顺利完成转代理,二是需要为后续长久稳定运营做好准备。因此,我们建议转代理的BVI公司重点注意以下三点:
1. 确认公司目前是正常存续状态,未被BVI金融服务委员会除名或注销。
2. 确认是否已办理本公司最近年度的年审续期、经济实质申报和年度财务申报表备存,如其中部分业务环节未及时办理,则转入时需补办对应业务,如在政府有逾期未缴纳的罚款,则需缴纳罚款金。
3. 与新注册代理机构充分沟通,确认拟转入的代理机构有较强的专业性和良好的服务,确保公司后续运维维护事宜省心省力,同时也能提供境外企业架构更多的专业意见。
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